Kalkulator OKI pozwala oszacować podatek od wartości aktywów w 2027 roku i porównać roczne obciążenia ze zwykłym rachunkiem. Uwzględnia trzy grupy aktywów, wspólny limit zwolnienia oraz opłaty. Podaj średnie wartości ze wszystkich swoich OKI. Przed uruchomieniem kont możesz użyć założeń do planowania.
Wpisz średnie wartości aktywów w złotych, łącznie ze wszystkich OKI. Dla nieposiadanej grupy wpisz zero. Stawka OKI w tym obliczeniu: 0,85%.
Jak rozumieć średnią wartość?
To średnia obliczona według ustawy dla okresu posiadania OKI, z uwzględnieniem dziennych wycen i właściwych wpłat. Nie jest to automatycznie pierwsza wpłata ani saldo z końca roku. Przed startem możesz wpisać zakładane średnie do symulacji. Ten kalkulator nie odtwarza historii rachunku.
- Łączna średnia wartość
- Zwolniona część oszczędnościowa
- Zwolniona część inwestycyjna
- Podstawa obliczenia OKI
- Szacowany podatek OKI
- Podatek 19% poza OKI
- Podatek i opłaty OKI
- Podatek i opłaty zwykłego rachunku
Wyniki do groszy, przed zaokrągleniem zeznania. Nie rozliczamy strat między źródłami i latami ani podatku zagranicznego. Opłaty dodajemy do obciążeń, bez automatycznego odliczenia ich od podstawy podatku. Obliczenia pozostają w Twojej przeglądarce.
To symulacja edukacyjna, a nie porada lub rekomendacja inwestycyjna ani gotowe rozliczenie podatkowe. Inwestycje mogą przynieść stratę.
Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych wchodzi w życie 1 stycznia 2027 roku. Narzędzie stosuje zasady przewidziane na ten rok. Nie oblicza podatku za 2026 rok i nie zakłada, że stawka 0,85% pozostanie taka sama w kolejnych latach.
Jeśli dopiero poznajesz ten rachunek, przeczytaj, jak działa osobiste konto inwestycyjne. Wyjaśniamy tam warunki korzystania z OKI, grupy aktywów i zasady wypłat. Poniżej skupiamy się na obliczeniach.
Jak korzystać z kalkulatora OKI?
Zacznij od podziału portfela na trzy grupy. Wpisuj średnie wartości w złotych, a nie liczbę akcji, wysokość miesięcznej dopłaty ani sam zysk. Jeżeli masz kilka OKI, zsumuj dane dotyczące tej samej grupy ze wszystkich rachunków. Zwolnienie nie przysługuje osobno na każde konto.
- Część oszczędnościowa. Wpisz średnią wartość aktywów objętych zwolnieniem do 25 000 zł, np. odpowiednich lokat w złotych i skarbowych obligacji oszczędnościowych.
- Część inwestycyjna ze zwolnieniem. Wpisz aktywa spełniające warunki szerszego zwolnienia z art. 26 ustawy. Nie przypisuj tu automatycznie każdego funduszu lub ETF.
- Aktywa bez zwolnienia wartości. Wpisz pozostałą część portfela na OKI. Jej wartość nie korzysta z niewykorzystanej puli dwóch poprzednich grup.
- Dochód do porównania. Podaj dochód, który poza OKI podlegałby w tym samym roku opodatkowaniu stawką 19%. Nie wliczaj samego wzrostu kursu niesprzedanych akcji.
- Opłaty. Możesz dodać roczne koszty OKI i zwykłego rachunku. Kalkulator porówna je obok podatku.
Przycisk z przykładem wypełnia pola spójnymi liczbami i pokazuje wynik. Możesz następnie zmienić tylko dochód albo opłaty, aby zobaczyć, co wpływa na różnicę. Dane są przeliczane w przeglądarce i nie są wysyłane przez kalkulator na serwer.
Co pokazuje wynik?
Szacowany podatek OKI wynika z opodatkowanej wartości aktywów oraz stawki 0,85% obowiązującej na 2027 rok. Oprócz kwoty zobaczysz, jaka wartość została zwolniona i ile pozostało w podstawie obliczenia. Dzięki temu sprawdzisz, czy wynik nie jest skutkiem przypisania pieniędzy do niewłaściwej grupy.
Podatek na zwykłym rachunku to 19% dodatniego dochodu wpisanego do porównania. W tym uproszczonym modelu dla zera lub straty wynosi zero. Nie oznacza to pełnego rozliczenia PIT, ponieważ nie uwzględniamy różnych źródeł przychodów, strat z wcześniejszych lat ani podatku zapłaconego za granicą.
Różnica obciążeń porównuje podatek i podane opłaty obu rachunków. Dodatnia korzyść OKI oznacza niższe obciążenia w danym scenariuszu. Wynik przeciwny oznacza, że OKI w tym porównaniu kosztuje więcej. To nie jest końcowa wartość portfela ani gwarantowany dodatkowy zysk.
Jak obliczamy zwolnienie i podatek?
Najpierw zwalniamy część oszczędnościową do 25 000 zł. Następnie ustalamy, ile zostało z łącznej puli 100 000 zł na odpowiednie aktywa inwestycyjne. Reszta wartości portfela, w tym aktywa bez prawa do zwolnienia, tworzy podstawę obliczenia. Taką kolejność określa art. 26 ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych.
Przykładowo 10 000 zł części oszczędnościowej zostawia 90 000 zł puli na część inwestycyjną ze zwolnieniem. Przy 40 000 zł części oszczędnościowej zwolnione jest 25 000 zł, a pozostałe 15 000 zł jest opodatkowane. Jednocześnie dla części inwestycyjnej pozostaje 75 000 zł wolnego limitu.
Kwotę po zwolnieniach mnożymy przez 0,0085. Kalkulator pokazuje wynik do groszy, przed zaokrągleniami właściwymi dla zeznania podatkowego. Nie zastępuje informacji od instytucji prowadzącej OKI ani rozliczenia podatnika. Podanie dokładnych średnich i właściwe przypisanie aktywów ma większe znaczenie niż precyzja samego wyświetlania kwoty.
Przykłady dla różnych portfeli
Poniższe liczby pokazują wyłącznie podatek od aktywów przy zadanych średnich wartościach. Nie są prognozą ceny inwestycji. Zakładamy poprawną kwalifikację aktywów, rok 2027 oraz brak innych OKI, które wykorzystują tę samą pulę zwolnienia.
| Średni portfel | Podstawa po zwolnieniu | Podatek OKI |
|---|---|---|
| 20 000 zł części oszczędnościowej i 70 000 zł inwestycyjnej ze zwolnieniem | 0 zł | 0 zł |
| 50 000 zł wyłącznie części oszczędnościowej | 25 000 zł | 212,50 zł |
| 150 000 zł wyłącznie części inwestycyjnej ze zwolnieniem | 50 000 zł | 425 zł |
| 20 000 zł aktywów bez prawa do zwolnienia wartości | 20 000 zł | 170 zł |
Ostatni przykład jest szczególnie ważny. Portfel poniżej 100 000 zł nie musi być wolny od podatku. Jeżeli instrument nie spełnia warunków zwolnienia wartości, sam niewykorzystany limit nie wystarcza. Przed wpisaniem kwot do formularza sprawdź dokumentację produktu i informacje dostawcy.
Przykład porównania z podatkiem Belki
Załóżmy, że średnia wartość aktywów inwestycyjnych objętych odpowiednim zwolnieniem wynosi 150 000 zł. Podatek OKI wynosi wtedy 425 zł. Dla zwykłego rachunku przyjmujemy 10 000 zł dochodu podlegającego opodatkowaniu w tym samym roku. Podatek 19% wyniósłby 1900 zł.
Bez różnicy w opłatach OKI ma w tym scenariuszu obciążenia niższe o 1475 zł. Jeżeli jednak OKI kosztuje rocznie 300 zł, a zwykły rachunek 100 zł, przewaga zmniejsza się do 1275 zł. Kalkulator pokazuje właśnie taką różnicę, zamiast pomijać cennik.
Teraz zmień dochód poza OKI na zero, pozostawiając te same wartości portfela i opłaty. Zwykły rachunek nie generuje w modelu podatku od dochodu, a OKI nadal ma 425 zł podatku od aktywów i wyższe opłaty. Jego obciążenia są większe o 625 zł. Korzystniejszy wariant zależy więc od rzeczywistych zdarzeń, a nie tylko wysokości salda.
Dlaczego nie naliczamy podatku od zysku widocznego tylko na ekranie?
Jeżeli kurs posiadanych akcji wzrósł, ale nadal je trzymasz, wzrost wartości nie jest jeszcze dochodem ze sprzedaży. Wpisanie całej tej kwoty do pola dochodu zawyżyłoby podatek zwykłego rachunku. W konsekwencji OKI wyglądałoby korzystniej, niż wynika to z porównania podatków należnych w danym roku.
Osobno trzeba traktować m.in. wypłacone dywidendy, otrzymane odsetki i zrealizowany dochód ze sprzedaży. Mogą mieć znaczenie podatkowe mimo pozostawienia pozostałych inwestycji na rachunku. Z kolei strata z jednego źródła nie zawsze może pomniejszyć dochód z innego. Formularz przyjmuje jedną uproszczoną kwotę do porównania i nie przeprowadza takiego rozliczenia za użytkownika.
Podstawy znajdziesz w artykule o podatku Belki i sposobie rozliczenia dochodów. Przy planie wieloletnim warto dodatkowo porównać moment zapłaty podatku, ponieważ odroczenie rozliczenia wpływa na kapitał pozostający do inwestowania.
Skąd wziąć średnią wartość aktywów?
Po uruchomieniu OKI podstawą rozliczenia będą dane przygotowane przez instytucję finansową. Ustawa przewiduje dzienne wyceny oraz szczególne reguły uwzględniania wpłat. Średnią ustala się dla okresu posiadania danego OKI w roku podatkowym, z odpowiednim podziałem na grupy aktywów.
W kalkulatorze wpisujesz już ustalone albo zakładane średnie. Narzędzie nie odtwarza całej historii rachunku, dziennych zmian cen, przepływów między grupami, przeliczeń walut ani wpłat i wypłat tego samego dnia. Nie wystarczy więc wkleić salda z grudnia i traktować wyniku jako gotowego podatku do zapłaty.
Przed startem można wykonać kilka wariantów, np. ze średnią częścią inwestycyjną 80 000 zł, 100 000 zł i 150 000 zł. Tak sprawdzisz wrażliwość wyniku na wielkość portfela. To bardziej przejrzyste niż ukryte założenie, że kapitał przez cały rok będzie równy pierwszej wpłacie.
Jak uwzględniamy opłaty?
Opłaty wpisane w formularzu są dodatkowym wydatkiem przy porównaniu obciążeń. Narzędzie nie decyduje, które z nich stanowią koszt uzyskania przychodu. Kwota dochodu do porównania powinna już odpowiadać przyjętej podstawie opodatkowania poza OKI, po uwzględnieniu właściwych kosztów podatkowych.
Jeżeli koszt funduszu został już uwzględniony w wycenie jednostki albo podanej stopie wyniku, nie doliczaj go ponownie jako osobnej opłaty. Porównuj podobne instrumenty i tę samą aktywność. Częste przewalutowania i zakupy mogą zmienić wynik bardziej niż sama opłata za prowadzenie rachunku.
Czego kalkulator nie prognozuje?
Nie przewidujemy stóp zwrotu, inflacji, przyszłych stawek podatku OKI ani opłat nieznanych jeszcze ofert. Nie ustalamy automatycznie uprawnienia zagranicznego funduszu do zwolnienia. Nie uwzględniamy również daniny solidarnościowej, zagranicznego podatku u źródła i indywidualnych rozliczeń transgranicznych.
Wynik obejmuje jeden rok. Nie jest porównaniem końcowej wartości inwestycji po dwudziestu latach. Sam efekt reinwestowania można poznać w naszym kalkulatorze procentu składanego, ale tamtego modelu nie należy utożsamiać z pełnym rozliczeniem OKI.
Jeżeli rozważasz oszczędzanie emerytalne, osobne zasady sprawdzisz w kalkulatorze IKE i kalkulatorze IKZE. Limit wartości aktywów OKI nie jest odpowiednikiem rocznego limitu wpłat na te konta.
Najczęstsze pytania o obliczenia
Czy muszę wykorzystać całe 25 000 zł części oszczędnościowej?
Nie. To maksymalna wartość zwolnienia tej grupy. Gdy nie masz takich aktywów, cała pula 100 000 zł może służyć odpowiednim aktywom inwestycyjnym. Kalkulator nie rezerwuje na siłę 25 000 zł, których faktycznie nie wykorzystujesz.
Czy stratę wpisuje się ze znakiem minus?
Tak, pole dochodu do porównania dopuszcza wartość ujemną. Wtedy model nie nalicza podatku 19%, ale podatek OKI nadal zależy od wartości aktywów po zwolnieniach. Narzędzie nie wylicza możliwości wykorzystania tej straty w kolejnych latach.
Czy mogę wpisać kilka rachunków?
Tak, po zsumowaniu odpowiednich średnich wartości w każdej grupie. Nie stosuj najpierw zwolnienia oddzielnie dla każdego rachunku. Kalkulator musi otrzymać wartości przed zwolnieniem, aby prawidłowo wykorzystać wspólną pulę.
Wyniki są symulacją edukacyjną i nie stanowią porady ani rekomendacji inwestycyjnej. Nie zastępują rozliczenia podatkowego. Inwestowanie wiąże się z możliwością straty, także przy korzystaniu ze zwolnień podatkowych.
