Podatek od operacji w Revolut zależy od tego, skąd pochodzą pieniądze. Przelew między własnymi kontami, sprzedaż akcji, dywidenda i odsetki to różne zdarzenia. Nie obliczaj podatku od całej kwoty, która wpłynęła na Revolut, ani od różnicy między saldem na początku i końcu roku.
Ten poradnik pomaga polskiemu rezydentowi przygotować dokumenty z prywatnego konta i rozdzielić najczęstsze rodzaje przychodów. Przy działalności gospodarczej, zmianie rezydencji lub nietypowych instrumentach potrzebna jest odrębna ocena. Najpierw ustal rodzaj operacji, dopiero potem formularz i sposób liczenia.
Czy sam przelew na Revolut oznacza podatek
Przeniesienie własnych, wcześniej posiadanych pieniędzy na drugie konto nie tworzy samo w sobie nowego dochodu. Nie zmienia tego zagraniczny numer rachunku. Inaczej trzeba ocenić wynagrodzenie, sprzedaż, darowiznę lub przychód z inwestycji. O rozliczeniu decyduje źródło i charakter wpływu, a nie nazwa aplikacji.
Przykład: przesyłasz 3000 zł ze swojego banku na własny Revolut, a później wraca 1000 zł. Te dwa przelewy nie oznaczają 4000 zł nowego przychodu. Zachowaj historię, aby powiązać operacje między rachunkami. Nie łącz ich z odsetkami czy wypłatą dywidendy tylko dlatego, że widać je na tym samym ekranie.
Jak pobrać wyciąg z konta Revolut
- Na ekranie Start otwórz profil.
- Wybierz Wyciągi i dokumenty, potem Konto osobiste.
- Otwórz Wyciąg z konta i zaznacz właściwe waluty.
- Ustaw okres obejmujący pełny rozliczany rok.
- Wygeneruj PDF do zachowania i CSV, jeśli potrzebujesz zestawienia do obliczeń.
Wyciąg konta osobistego pokazuje przepływ pieniędzy, ale nie zastępuje raportu inwestycyjnego. Sam przelew do sekcji Inwestycje nie mówi, kiedy kupiono papier wartościowy i za jaką cenę. Zapisz dokumenty osobno dla rachunku, akcji i ETF, kryptowalut oraz produktów oszczędnościowych.
Gdzie znaleźć dokumenty do akcji i ETF
W Inwestycjach wybierz Więcej, Dokumenty i część dotyczącą akcji. Dostępne są między innymi wyciąg, rachunek zysków i strat oraz zestawienie kosztów. Instrukcja dokumentów inwestycyjnych wyjaśnia ich zakres. Rachunek zysków i strat zawiera również informacje o dywidendach.
Raport dostawcy nie jest automatycznie polskim PIT. Sprawdź walutę zestawienia, sposób ujęcia prowizji i daty zdarzeń. Zachowaj dokumenty zakupu także z wcześniejszych lat, jeżeli sprzedawałeś w bieżącym roku. Bez kosztu nabycia sama wartość sprzedaży nie wystarcza do ustalenia wyniku.
| Rodzaj danych | Co przygotować |
|---|---|
| Sprzedaż akcji i ETF | Potwierdzenia zakupu i sprzedaży, prowizje, daty, waluty |
| Dywidendy | Kwotę brutto, potrącony podatek i dzień wypłaty |
| Kryptowaluty | Ewidencję nabycia, sprzedaży, zapłaty i udokumentowanych kosztów |
| Odsetki | Nazwę produktu, wypłacający podmiot, kwoty brutto oraz pobrany podatek |
Sprzedaż akcji i ETF w PIT 38
Dochód ze sprzedaży papierów wartościowych polski rezydent zasadniczo rozlicza w PIT 38 według stawki 19%. Przy sprzedaży ze stratą również wykazuje się przychód i koszt. Zasady przedstawia Ministerstwo Finansów w informacji o zbyciu akcji.
Zmiana wyceny niesprzedanych akcji nie jest tym samym co zrealizowany wynik sprzedaży. Przykładowo portfel pokazujący wzrost o 800 zł nie potwierdza jeszcze dochodu z odpłatnego zbycia. Z drugiej strony dywidenda wypłacona w czasie posiadania akcji jest osobnym zdarzeniem, nawet gdy niczego nie sprzedawałeś.
Dla operacji w walucie obcej przychód i koszt przelicza się osobno. Nie wystarczy zamienić rocznego wyniku w dolarach po kursie z ostatniego dnia grudnia. Broszura MF do PIT 38 wskazuje średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego przed odpowiednim przychodem, kosztem lub zapłatą podatku. Wybierz dokument właściwy dla rozliczanego roku.
Przykład samej metody: zakup za 100 USD przy właściwym kursie 4 zł daje 400 zł kosztu, a sprzedaż za 100 USD przy kursie 4,20 zł daje 420 zł przychodu. Wynik w dolarach jest zerowy, a w złotych różnica wynosi 20 zł, przed uwzględnieniem innych prawidłowo rozliczanych kosztów.
Przy wielu zakupach, częściowej sprzedaży i przeniesieniu papierów między brokerami potrzebna jest spójna ewidencja. Nie wpisuj jako kosztu całej historycznej wpłaty na rachunek. Podstawy obsługi instrumentów opisujemy osobno przy akcjach w Revolut i ETF w Revolut.
Dywidendy i podatek pobrany za granicą
Zagraniczna dywidenda może wpłynąć już po potrąceniu podatku u źródła. Do rozliczenia potrzebujesz kwoty brutto, podatku i kraju źródła. Kwota netto widoczna na rachunku nie wystarcza. Możliwość odliczenia zagranicznego podatku ma limity, zależy też od właściwej umowy podatkowej.
Nie stosuj automatycznie schematu „dopłacam zawsze 4%”. Stawka potrącenia i możliwość odliczenia mogą być inne. Strat ze sprzedaży akcji nie odejmuje się po prostu od dywidendy. Przy nadmiernym pobraniu podatku za granicą odrębną sprawą może być jego zwrot w kraju źródła.
Kryptowaluty rozlicza się oddzielnie
Ministerstwo Finansów wskazuje, że opodatkowane zbycie waluty wirtualnej obejmuje sprzedaż za tradycyjne pieniądze, zapłatę za towar lub usługę oraz uregulowanie zobowiązania. Sama wymiana jednej waluty wirtualnej na drugą nie jest opodatkowana. Nie trzeba wypłacić złotych z aplikacji, aby sprzedaż miała znaczenie podatkowe.
Udokumentowane koszty nabycia trzeba wykazać w PIT 38 także wtedy, gdy w tym roku nie było sprzedaży. Nadwyżka kosztów przechodzi według odrębnych zasad. Nie łącz jej ze stratą na akcjach. Reguły i stawkę 19% opisuje informacja MF o zbyciu kryptowalut.
Jeżeli przenosiłeś aktywa pomiędzy własnymi portfelami, powiąż transfery w ewidencji. Samo pojawienie się kryptowaluty na nowej platformie nie oznacza nowego zakupu po wartości z tego dnia. Zachowaj historię pierwotnego nabycia. Obsługę transferów opisujemy w poradniku kryptowalut w Revolut.
Odsetki od oszczędności. Najpierw sprawdź produkt
W aplikacji mogą być dostępne produkty różnych podmiotów. Oprocentowany depozyt i inwestycja w fundusz rynku pieniężnego nie mają identycznej konstrukcji. Przed rozliczeniem odczytaj nazwę dostawcy oraz dokumenty umowy i sprawdź, czy potrącono podatek, a jeśli tak, jaki i gdzie.
Nie wyciągaj wniosku o podatku wyłącznie z polskiej waluty salda ani informacji o gwarancji depozytów. Jeżeli prawidłowo pobrał go polski płatnik, sytuacja jest inna niż przy zagranicznych odsetkach wymagających własnego rozliczenia. Porównaj kwoty brutto, potrącenia i netto na wyciągu. Przy niejasnym oznaczeniu poproś dostawcę o wyjaśnienie.
Jak przygotować roczne rozliczenie
- Zbierz raporty za ten sam rok i potwierdzenia wcześniejszych zakupów potrzebne do kosztów.
- Oddziel sprzedaż papierów, dywidendy, kryptowaluty i odsetki.
- Sprawdź przeliczenia walut i nie dubluj prowizji już ujętej w wartości operacji.
- Porównaj własne dane z deklaracją przygotowaną w usłudze Twój e-PIT.
- Sprawdź formularz i termin dla danego roku, wyślij zeznanie oraz zachowaj UPO i potwierdzenie zapłaty.
Brak danej operacji w przygotowanym zeznaniu nie dowodzi, że jest zwolniona z podatku. Nie zakładaj również, że roczny raport Revoluta zastąpi wszystkie dokumenty z innych platform. Przy wspólnym rozliczaniu danych prowadź jedno zestawienie, aby nie pominąć kosztu albo nie odliczyć go dwukrotnie.
Jeśli masz nietypowe wypłaty, zmianę rezydencji, staking, skomplikowane transfery lub niezgodność raportów, przekaż dokumenty doradcy podatkowemu. To pozwala ustalić rzeczywiste zdarzenia przed wpisaniem kwot do zeznania. Sam widok salda w aplikacji nie daje odpowiedzi na te pytania.
Więcej instrukcji dotyczących konta i aplikacji znajdziesz w sekcji o Revolucie.
